ליווי חברות זרות בהקמת פעילות בישראל

בחירת המבנה המתאים

החלטת המבנה היא הראשונה והחשובה. אנחנו נבחן איתך את השיקולים – חברה בת עצמאית, סניף, או שימוש ב-EOR – בהתחשב בהיקף הפעילות המתוכנן, מדינת האם, אמנות מס ותוכניות עתידיות.

תהליך ההקמה

מרגע קבלת ההחלטה, אנחנו מטפלים בכל התהליך:

• רישום חברה ברשם החברות (2-3 ימי עסקים)
• רישום במע״מ, מס הכנסה וביטוח לאומי
• פתיחת חשבון בנק – ליווי מלא ב-KYC
• רישום כמעסיק וניהול תלושי שכר
• התאמת מערכת הנהלת חשבונות מתאימה לחברה

ניהול שוטף

לאחר ההקמה, אנחנו נמשיך ללוות את הפעילות – הנהלת חשבונות שוטפת, דיווחי מע״מ ומס, שכר חודשי, דוחות רבעוניים לחברה האם, דוחות כספיים שנתיים ותכנון מס בין-לאומי.

Transfer Pricing ורגולציה

עבור חברות עם עסקאות בין-חברתיות משמעותיות, אנחנו מכינים דוחות Transfer Pricing מקצועיים בהתאם לתקנות ה-OECD ורשות המסים הישראלית. הדוחות מגנים על החברה מפני שומות עתידיות ומייצרים ודאות מיסויית.

• בנצ׳מרק מלא של עסקאות דומות בשוק (Comparable Data)
• בחירת שיטת תמחור אופטימלית (CUP, Cost Plus, TNMM)
• תיעוד תפקידים, נכסים וסיכונים בין הישויות
• Local File ו-Master File לפי BEPS Action 13
• עדכון שנתי של הדוחות בהתאם לשינויים בפעילות

EOR מול חברה בת – השוואה כלכלית

החלטה שגויה בין שימוש ב-EOR (Employer of Record) להקמת חברה בת ישראלית יכולה לעלות עשרות אלפי דולרים בשנה. אנחנו מריצים סימולציה כלכלית מלאה שמתחשבת בכל העלויות – והופכים את ההחלטה מ״תחושת בטן״ לניתוח מבוסס נתונים:

• עלויות EOR – 15-25% מעלות שכר, שקיפות מוגבלת בעלות ה-Total
• עלויות חברה בת – הקמה חד-פעמית + עלות שוטפת של רו״ח, עו״ד
• נקודת שוויון: בדרך כלל 5-10 עובדים – מעל זה חברה בת חוסכת
• שליטה אסטרטגית: חברה בת מאפשרת לבנות מותג מקומי, נכסי IP, השקעה
• יציאה ורילוקיישן עתידי: חברה בת גמישה יותר להתאמות ולסגירה מסודרת

הטבות מס לחברות בינ״ל בישראל

חברות זרות שמקימות פעילות בישראל זכאיות למגוון הטבות שיכולות להקטין דרמטית את חבות המס האפקטיבית של הקבוצה כולה. אנחנו מוודאים ניצול מלא של ההטבות תוך שמירה על עמידה ב-Transfer Pricing:

• מפעל טכנולוגי מועדף – 6% מס חברות (עד 12% במפעל מועדף רגיל)
• פטור על דיבידנד ממפעל מועדף במקרים מסוימים
• הכרה בהוצאות R&D בזמן אמת (ניכוי מלא בשנת ההוצאה)
• מענקי רשות החדשנות – 20-50% מהוצאות ה-R&D המאושרות
• אמנות מס עם מעל 60 מדינות – מניעת כפל מס דו-כיווני

מבנה קניין רוחני (IP) חוצה גבולות

מיקום הקניין הרוחני של קבוצה בין-לאומית הוא אחת ההחלטות המיסויות המשמעותיות ביותר – עם השלכות מהותיות על מס אפקטיבי, על תמלוגים ועל שווי החברה במקרה של Exit. אנחנו מלווים בתכנון וביצוע של מבני IP מיטביים בישראל ובחו״ל, בעמידה מלאה בכללי BEPS של ה-OECD ובפקודת מס הכנסה הישראלית:

• בחירת מיקום ה-IP: ישראל (מפעל טכנולוגי מועדף 6-12%), אירלנד, לוקסמבורג, סינגפור
• העברת נכסי טכנולוגיה בין-חברתית לפי סעיף 85א – תמחור בשווי שוק
• עמידה בכללי BEPS: Substance, DEMPE, Master File / Local File / CbCR
• מבני Cost-Sharing Agreement (CSA) בין חברה אם ישראלית לחברות בת
• רישום פטנטים וסימני מסחר, מודל תמלוגים ו-License Agreements
• היערכות לבדיקת רשות המסים בעסקאות IP – Pre-Ruling ותיעוד מלא
• אופטימיזציה של Withholding Tax על תמלוגים לפי אמנות מס

Fractional CFO לחברות זרות בישראל

חברות רב-לאומיות שפועלות בישראל צריכות דמות כספים בכירה מקומית שמדברת עם ה-HQ בשפה שלו (US GAAP / IFRS, בקרה פנימית SOX-ready), ובאותו זמן מכירה את הרגולציה הישראלית לעומק. אנחנו משמשים כ-Fractional CFO ישראלי של החברה – מגשרים בין ה-Corporate ל-Local, מובילים את הביקורת השנתית ו-Due Diligence, ומטפלים בשכר ו-ESOP לעובדים בישראל.

• Local Country Controller / Country CFO של המטה בישראל
• דיווח חודשי ורבעוני ל-HQ בפורמט ובמטבע הנדרשים
• בקרה תקציבית מקומית מול תוכנית ה-Group
• ניהול קשרי בנקים, ביטוחים ורגולציה בישראל
• תמיכה ב-Statutory Audit ובביקורת פנים של הקבוצה
• הכנה ומוכנות ל-M&A, Carve-Out או Wind-Down